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代理开立单位银行结算账户的问题与建议

放大字体  缩小字体 发布日期:2015-06-16  浏览次数:522
  摘   要:随着我国金融业的快速发展,单位银行结算账户的代理开立出现新的情况。本文通过发放调查问卷、实地走访等方式,对代理开立单位银行结算账户的现状进行了调查,发现存在账户真实性落实难、代理人身份识别难、资金风险高、久悬账户增多等问题,须从加强账户监督管理出发,进一步规范代理开户行为。
  关键词:单位银行结算账户;代理;银行机构
  中图分类号:F830.31                   文献标识码:B                      文章编号:1674-0017-2015(4)-0057-03
  代理开立单位银行结算账户是指单位的法定代表人或单位负责人授权他人办理银行结算账户的开户手续。2003年9月出台的《人民币银行结算账户管理办法》提出“存款人申请开立单位银行结算账户时,可由法定代表人或单位负责人直接办理,也可授权他人办理”。2011年5月下发的《中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知》(银发〔2011〕116号,以下简称116号文)中,明确“对于法定代表人或者单位负责人授权他人办理单位银行结算账户开立业务的,被授权人应是授权单位工作人员。”现行制度规章虽对代理开立单位银行结算账户做出了限制性的规定,但在各银行机构实际办理业务中还存在着诸多问题。本文选取部分银行机构,通过发放调查问卷、实地走访、座谈交流、电话询问等方式,对代理开立单位银行结算账户的现状进行了调查,对发现的问题提出有针对性的政策建议。
  一、宁夏代理开立单位银行结算账户的现状及特点
  截至2014年6月末,宁夏辖区共有单位银行结算账户22.93万户。其中基本存款账户12.96万户,一般存款账户6.77万户,专用存款账户3.10万户,临时存款账户0.10万户。全辖共有银行机构14家,本次调查共选取8家银行发放调查问卷,调查银行比例达57.1%。其中国有商业银行2家,占国有银行50%;股份制银行3家,占股份制银行75%;地方性银行3家,占地方性银行100%。共调查单位银行结算账户9.84万户,其中法定代表人或单位负责人自行开户5.33万户,代理开户4.51万户,代理开户比例45.8%。
  (一)股份制银行代理开立比例较高。按银行类别看,国有商业银行代理开户占比达43.1%,股份制银行占比达86.6%,城市商业银行占比达64.3%,农村商业银行占比达32.4%。股份制商业银行代理开户占比高于其他种类银行。
  (二)基本存款账户仍占主导地位。按账户类型看,代理开立基本存款账户2.16万户,占代理开户的47.9%;一般存款账户1.77万户,占代理开户的39.4%;专用存款账户0.54万户,占代理开户的12.0%;临时存款账户0.03万户,占代理开户的0.7%。
  (三)预算单位账户代理开立概率较高。按存款人类型看,预算单位代理开户0.38万户,非预算单位代理开户4.13万户,分别占代理开户的8.3%和91.7%。其中,非预算单位注册资金在100万以下的为1.88万户、100万-1000万的为1.55万户、1000万-10000万的为0.57万户、10000万以上的为0.13万户,分别占非预算单位代理开户的45.4%、37.7%、13.8%、3.1%。预算单位账户虽绝对数较少,占比较低,但通过召开座谈会及日常办理核准类银行结算账户所掌握的情况看,代理开立预算单位账户基本占预算单位总数的100%。
  (四)小微企业中介代理开户问题较为突出。代理开户的代理人身份种类较多,部分账户无法在开立中判定代理人身份信息。代理人身份主要有企业内部人员、中介机构人员、亲属及其他人员。其中4.21万户是企业内部人员开立、0.15万户是中介机构人员开立、0.07万户是亲属及其他人员开立、0.08万户在开立中无法判定代理人身份。据调查反映,注册资金100万元以下的小微企业开户由中介办理的占比较高,由于目前市场上大量存在工商注册服务中介,由其提供营业执照、税务登记证、组织机构代码、开户许可证等一系列服务,小微企业注册由中介办理占比达一半以上。
  二、影响代理开户的现实因素
  (一)股份制银行发展历程较晚。宁夏属西部欠发达省份,大型企业及优质客户资源较少,市场客户资源已基本趋于饱和。辖区3家股份制银行都是在近几年设立,而国有商业银行、城市商业银行、农村商业银行由于在辖区已有一定发展时日,具有稳定的客户资源。股份制商业银行的发展主要是依赖于其良好的服务及快速的业务反应,其单位银行结算账户的开立主要依靠其客户经理到企业上门营销,告知客户开户所需资料,多数被营销的企业法人委托本单位财务人员代理开户,故造成股份制商业银行代理开户占比较高。
  (二)基本存款账户是其他类账户开立的前提。基本存款账户在各类账户中居于统驭地位,单位在开立一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户时都需出具基本存款账户开户登记证,因此基本存款账户在开户数量上就明显多于其他类型存款账户。通过调查统计,代理开立单位银行结算账户中基本存款账户仍占主导地位,其数量明显多于其他类型银行结算账户。
  (三)预算单位有着特殊的社会影响力。单位法定代表人或负责人亲自开户的多为个体工商户及小微民企(商贸公司等),而预算单位较其他企业来说,由于其单位较固定,且具有一定的公信力,开户一般采取代理方式。究其原因主要是:一方面,预算单位法定代表人或负责人事务繁忙,一般具有一定级别的人不会直接办理开户等具体事宜,往往授权其财务人员办理开户手续。另一方面,预算单位是银行优质客户,相对于其他存款单位,其往往处于强势地位,银行对其服务也一般采取上门服务方式,财务人员对开户手续及资料也较清晰,因此单位法定代表人或负责人均会采取委托单位财务人员办理开户事宜。
[2] 中国阀门网www.zgfmw.com
 
 
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